Comentario sobre la versión de prueba del Declarasat 2016.

Hace uno días el SAT libero un "demo" o versión de prueba del Declarasat 2016, para presentar la declaración anual de personas físicas del ejercicio 2015, y pude observar lo siguiente:

Los gastos personales como servicios médicos o colegiaturas que las personas físicas reportarán al Servicio de Administración Tributaria (SAT), no serán deducibles si fueron pagados en efectivo.

La deducibilidad será aplicable sólo a las erogaciones pagadas en 2015 con cheques nominativos, transferencias electrónicas de fondos, tarjetas de crédito, débito o de servicios, si se selecciona que el pago fue en efectivo, automáticamente desactiva la casilla de monto deducible.

La condición no aplicará si el pago se hizo en zonas rurales donde no se cuente con el servicio de cobro con terminales bancarias.

El único pago que puede proceder en efectivo es el de donativos, pero por montos inferiores a 2 mil pesos anuales.

En cada razón social se desplegara un menú para seleccionar el tipo de gasto de que se trate, si son gastos por honorarios médicos, dentales y hospitalarios, gastos funerales, donativos, intereses reales por créditos hipotecarios, aportaciones complementarias de retiro, primas por seguros de gastos médicos, gastos destinados a la transportación escolar, pagos de servicios educativos (colegiaturas), entre otras opciones.

Ademas esta versión tiene precargados los datos de ingresos y egresos del ejercicio fiscal 2014, pero para la versión real, tendrá cargados los del 2015.

Este ejercio por parte de la autoridad es con el objetivo de tener un mayor control sobre el pago y deducción de gastos personales y hacer mas fácil el cumplimiento de las obligaciones por parte de los contribuyentes.

Por lo que les recomiendo que al realizar sus pagos de deducciones de gastos médicos y otros gastos personales, los realicen solo con cheques nominativos, transferencias electrónicas de fondos, tarjetas de crédito, débito o de servicios, o de lo contrario, no serán deducibles.

Aquí les dejo el enlace a la version de prueba del Declarasat 2016, esto lo dio a conocer el SAT en su comunicado de prensa 073.

El contador a distancia.

Gracias a las nuevas herramientas tecnológicas y a la evolución de la factura electrónica, ya no es imprescindible que el contador este en tu ciudad o estado, así es como lo lees, esto gracias a la utilización de medios electrónicos para generar una factura, es que se ha abierto esta posibilidad, te lo explico de manera más detallada, imagina que tienes tu negocio o empresa en la ciudad de Monterrey y tu contador puede estar en el estado de Quintana Roo, y preguntaras, como realizará la contabilidad si esta tan lejos, pues como comente anteriormente, esto gracias al archivo XML de la factura electrónica, antes y como ahora el documento fuente para contabilizar es la factura, pero antes la factura era elaborada en papel y se le entregaba al contador cada cierto tiempo durante un mes, para que este pudiera contabilizarlo, y aquí si era necesario que el contador estuviera en la misma localidad o por lo menos cera, para poder entregarle las facturas, pero ahora con la factura electrónica eso se terminó, ya que no hay que entregarle al contador las facturas en papel, basta con que le entregues tu contraseña de acceso al SAT y con esta clave, el contador puede accesar al portal del SAT y descargar los archivos PDF y XML y con ellos comenzará el proceso de contabilización, y derivará en la elaboración de los estados financieros, cálculo de impuestos y generación de declaraciones mensuales entre otras cosas, y te preguntarás ¿pero cómo me entregara mis estados financieros?, pues fácil, ya sea que te los envíe por correo electrónico, o por medio del software contable que se utilice para tal efecto, claro está que este software contable tiene que estar en línea, los software contables que se instalan en una pc, están condenados a desaparecer.

Claro que para proporcionar tus claves del SAT, tienes que cerciorarte que sea un contador honestó y ético,  ya que si no, pueden hacer mal uso de tus contraseñas, tal vez en México, aun no se de pronto, pero no está lejos el día en que se haga una realidad, o tal vez ya sea real, coméntame si conoces algún caso y servirá para retroalimentación.

El servicio que no se podrá prestar aun, es el trámite de las licencias de funcionamiento, ya que se tienen que realizar ciertos trámites y pagos en las oficinas estatales y municipales y por los requisitos que piden como, oficios, planos, cédulas catastrales, etc., esto aún no puede ser posible, aunado a que abrir un establecimiento en México, es de verdad engorroso, los Estados y Municipios tendrán que invertir en tener todos sus trámites en línea y dejar de pedir hasta el acta de nacimiento del perico, para que ello sea posible, tarde o temprano lo tendrán que hacer, el mundo ya está globalizado y todo tipo de negocio tiene que estar en internet o de lo contrario nadie lo conocerá, solamente en su casa.

Tips para pagar lo justo en impuestos al SAT.

A continuación proporciono algunos tips para pagar lo justo al SAT, cabe aclarar que no son indicaciones, solamente son sugerencias para que tengan idea de cómo llevar un control en relación al pago de impuestos, aquí no encontrarán tips de como evadir impuestos ni nada por el estilo, es más tal vez ya las conozcan o tal vez no, pues vamos a entrar en materia, estas son algunas sugerencias concretas:

Pedir facturas de todos los gastos.- La primera opción para pagar menos impuestos, ya la debes de saber, pero a veces hay que recordarlo y es que hay que pedir facturas por todos nuestros gastos, pero ojo, tienen que ser gastos que tengan que ver estrictamente con el giro principal del negocio o la actividad que estemos realizando, es decir, si me dedico a la actividad de enajenar (compra-venta) de refacciones de automóviles, pues las deducciones que puedo considerar, son las que tienen que ver con las piezas de un vehículo, no puedo incluir en las deducciones, por ejemplo, la compra de chocolate, o cepillo de dientes o enjuague bucal, ya que no tienen nada que ver con la actividad principal, y por consiguiente, no serán deducibles.

Tratar de utilizar servicios los cuales puedan ser facturables.- En ocasiones por “ahorrar” en el costo de algún gasto, contratamos los servicios de alguna persona que no proporciona factura por los servicios prestados. Y esto impacta negativamente al momento de pagar los impuestos. Ya que esos gastos no están registrados en la contabilidad y por tanto, al momento de realizar el cálculo de impuestos, saldrá una cantidad mayor a pagar de impuestos.

No declarar al IMSS el sueldo real de los empleados.- Esto es, que a los empleados se les paga casi siempre, repito, casi siempre, porque hay ocasiones en los cuales a los empleados se les paga el salario mínimo o menos, pero un negocio serio, paga a sus empleados un salario superior al mínimo, pero ante el IMSS se declara el salario mínimo o un poco menos de lo que realmente se le paga a un trabajador, por consiguiente, el salario no declarado, no tiene forma de ser considerado en la contabilidad, toda vez que tanto el salario no declarado y las cuotas obrero patronales del IMSS, no formaran parte de las deducciones y se terminara pagando más en los impuestos.

Además cabe aclarar que al no declarar el sueldo real de un empleado, se le afecta a este de dos formas, la primera es que el salario base para su jubilación será menor al que debe de ser, segundo, en caso de ser mujer, al momento de salir de incapacidad por maternidad, el IMSS le pagará los días de incapacidad con el sueldo registrado ante el IMSS, no con el sueldo real, y con esto se afecta la economía de la trabajadora.

Contratar los servicios de un profesional.- Contratar los servicios de un profesional de la contabilidad, es importante, ya que en la actualidad hay muchos contadores técnicos (no pasaron por la universidad) que abaratan los servicios de la profesión, y el propietario de un pequeño negocio los contrata porque le cobran menos, pero no sabe, que esto a la larga sale muchísimo más caro,  ya que estos seudo contadores, no tienen ética, y se aprovechan del desconocimiento del contribuyente y se la pasan pidiéndole dinero para esto o tal cosa, además de no proporcionar los estados financieros básicos, para que el dueño del negocio sepa hacia donde se dirige con su negocio y pueda tomar las mejores decisiones.

El contribuyente tiene que entender que no solo se trata de pagar impuestos, sino que también de saber si su negocio está siendo redituable o no, esto solo se puede saber con la interpretación de los estados financieros.

En la práctica me he encontrado con gente que ha recurrido a un servidor para contar sus penas que su contador anterior, que solo llegaba a pedir dinero, que nunca les mostraba los comprobantes de pagos realizados, que les secuestran la contabilidad, es decir, que el contribuyente ya no quiere que le sigan proporcionado el servicio por determinado contador y este le da excusas para entregarle su documentación, o no le contesta las llamadas, y si va a verlo a su despacho, le dicen que no está y el contador se la pasa escondiéndose, pero que es eso, por favor, porque pasar por esas situaciones, si desde el principio se pueden evitar.

Bueno no quiere extenderme mucho, espero que les sean de utilidad estos tips, quiero aclarar que intento de ser lo más claro posible sin entrar en detalles de artículos y palabras técnicas, para hacer la lectura más sencilla, como comente al principio del Blog, es un espacio para compartir mis experiencias, y en ningún caso son recetas o indicaciones de que las cosas se tienen que hacer de tal o cual manera. 

Los Software Contables y su impacto.

En esta ocasión, me di a la tarea de escribir y dar una humilde opinión sobre como el desarrollo de los software contables, están facilitando el ejercicio de la profesión contable, en específico al contador de un pequeño negocio o de un despacho contable, y tal vez tengamos la idea de que el contador es una persona que está sentada en su escritorio leyendo y acomodando montones de facturas, como nos los pintan en las caricaturas, y tal vez, sea verdad, pero eso está cambiando, ahora el contador tomará gran relevancia; entre algunas funciones del contador en un negocio, está la de capturar en un sistema contable las pólizas para después dar como resultado los estados financieros, además de estar al pendiente de la cobranza, de los pagos a proveedores, del cálculo y elaboración de la nómina, del cálculo de las cuotas obrero patronales del IMSS, del cálculo de los impuestos estatales y federales entre otros, y dejando al final la interpretación de los estados financieros, la cual es importantísimo para el dueño o administrador de un negocio, para la toma de decisiones, pero en esta ocasión solo me centraré en la parte de la elaboración de la póliza contables, elaboración de estados financieros y el cálculo de impuestos.

Desde hace relativamente muy poco tiempo, aproximadamente año y medio, el contador tomaba la factura impresa, la analizaba y decidía a que cuentas cargar y abonar en un software contable, después de hacer este proceso, mandaba a imprimir las pólizas y las archivaba junto con las facturas originales, para respaldar el origen del movimiento. Con el surgimiento de la factura electrónica con el famoso archivo XML que no es más que la misma información que se encuentra en una factura, pero encriptada; y a partir de que la Secretaria de Hacienda a través del SAT, lanzo el catálogo de cuentas estandarizado para todas las empresas y lo hizo obligatorio, además de solicitar que se le envíen mensualmente ciertos reportes financieros; los desarrolladores de software contables, se han dado a la tarea de facilitar la vida al contador, creando sistemas que toman como base para contabilizar las pólizas creadas a partir del XML. Es decir, que el sistema reconoce el XML y a partir de ahí, ya sabe que cuentas cargar y abonar, claro, lo hace a partir de la configuración que el contador, le dé al momento de crear una empresa en dicho software.

Además con el desarrollo de la tecnología y de la cultura de que todo tiene que estar en línea, los desarrolladores también están tratando de que los sistemas contables no sean la excepción y están volcando su atención al internet, esto quiere decir de que el sistema contable ya no tiene por qué estar instalado en un solo equipo de cómputo, sino que se puede accesar a él desde cualquier dispositivo móvil, ¡¡¡esto me parece fabuloso!!!.

Este proceso ahorra mucho al profesional contable, ya que disminuye en gran medida tiempo que dedicaba al proceso de capturar pólizas y elaboración de estados financieros, para dedicarlo a otra actividad importante como la planeación y la interpretación de los estados financieros.  

No dejo de sorprenderme del gran avance que se ha logrado en menos de dos años, con los software contables, estoy seguro de que llegará el día en que un software se encargue de realizar todo el proceso de contabilización, es decir, desde la recepción de la factura en archivo XML, hasta su procesamiento en una póliza, para posteriormente generar los estados financieros y realizar el cálculo de los impuestos, todo esto sin la intervención de un contador. 

Tienes un negocio y te has planteado estas preguntas

¿Porque pagarle al fisco todo lo que quiere?

¿Piensas que solo el fisco cobra y tú no?

¿A quién le fascina pagar impuestos?

¿Desesperado porque no sabes que hacer para sacudirte al SAT?

Si has pensado en alguna de estas preguntas, déjame aclarar algo, es claro que a la gran mayoría de las personas no les gusta pagar impuestos, pero sin embargo todo ciudadano que viva en México tiene que pagar impuestos, esto se establece en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. (Fracción IV del artículo 31).

Los impuestos sirven para mejorar la comunidad, bueno en teoría esto debe ser así, que si los políticos o los gobernantes no lo hacen, eso no depende de nosotros, pero al punto al que quiero llegar es a que se entienda, que al pagar impuestos, se contribuye a que el Gobierno pueda realizar obra pública, como los son: carreteras, hospitales, escuelas, y claro el sueldo de funcionarios y empleados.

Pero regresando al tema, si tienes un pequeño negocio, es claro que deberás pagar impuestos, pero no temas, no tienes porque pagar de más, paga lo justo, trataré de brindar luces, consejos útiles, estrategias éticas, válidas y legales para para rescatar tu patrimonio del SAT.

Todo esto encontraras en este blog, a lo largo de su creación, intentare poner material valioso, el cual sirva para proporcionarte un conocimiento explicado de una manera fácil y sencilla de comprender.