INGRESOS PASIVOS.

Básicamente en el mundo de los negocios hay dos formas de ganar dinero, los ingresos activos y los ingresos pasivos.

Cuando hablamos de ingresos activos, nos referimos a pagos que una persona recibe a cambio de su tiempo o esfuerzo, por ejemplo, una secretaria que trabajo ocho horas diarias, cinco días a la semana y recibe quincenalmente un sueldo.

A diferencia de ingresos activos, los ingresos pasivos son aquellos que recibes constantemente sin tener que invertir tu tiempo o esfuerzo diariamente en ello, por ejemplo el dueño de un departamento en alquiler, recibe mensualmente la renta del mismo, sin tener que dedicarle a esta actividad casi nada de atención; otro ejemplo similar es el de un escritor que publica un libro y recibe regalías por la venta del mismo incluso décadas después de su publicación… O inclusive un blogger que incluye publicidad en su página web y con cada click recibe un pago.

Los ingresos pasivos son una manera diferente de decir: “ganar dinero sin trabajar”.

Pero hay algo importante que se debe destacar, antes de que se confunda el concepto.

Generar ingresos pasivos, no es esperar a que el dinero caiga del cielo,es simplemente, estructurar un flujo de ingresos, de manera tal, que pueda llegar a nuestras cuentas bancarias o billeteras, sin que nosotros hagamos nada por él.

Pero en principio, un ingreso pasivo requiere mucho trabajo. Las personas que crean un ingreso pasivo, se ven trabajando duro por días, semanas, meses y hasta años… hasta dejar todo listo para que la cosa funcione en automático.

Aunque el trabajar para generar y estructurar un ingreso pasivo al comienzo va a requerir de mucho enfoque y tiempo, es mucho mejor, que el trabajar por ingresos activos por toda una vida. A lo que me refiero es, que si trabajas para alguien más (ingresos activos) lo más probable es que se dedique 40 horas o más a la semana, para ayudar a estructurar los ingresos de otra persona (como es el caso de la secretaria del ejemplo).

Cómo Funcionan Los Ingresos Pasivos?

Sabiendo de antemano que al generar un ingreso pasivo necesitaremos mucho enfoque y trabajo, es necesario que a la hora de planear tengamos en cuenta que el tipo de negocios en el que trabajemos sea escalable, sustentable y manejable.

Un ingreso escalable es aquel que no tiene límite. Si tienes un trabajo con un contrato y un sueldo fijo, ese será el ingreso constante sin importar cuanto más te esfuerces, sin embargo, si escribes varios libros no hay límite en tu ganancia ya que dependerá de la venta de los mismos.

Los ingresos pasivos son usualmente pagos de otras personas, es casi obvio, verdad? Para generar un ingreso pasivo debes crear un negocio donde otras personas te paguen recurrentemente, ya sea mes a mes o que tengas un flujo de clientes constante y así tener un ciclo de personas pagándote.

Por lo general los ingresos pasivos aportan valor a los clientes, si tu negocio no aporta ningún valor para el cliente, va hacer difícil que alguien quiera pagar por tus servicios o productos. La estructura de un negocio pasivo exitoso debe de dar tanto valor al cliente al punto al que éste, este dispuesto a pagar recurrentemente.

Los Ingresos Pasivos generalmente requieren un sistema en pie, ya que usualmente se necesita de un proceso automatizado para hacerlos trabajar. Existen varios modelos y sistemas. Actualmente la tecnología y la internet han ayudado a desarrollar muchas nuevas formas de generar ingresos pasivos usando sistemas.

Uno de estos nuevos sistemas son los embudos de venta, que han hecho mucho más fácil estructurar una venta paso a paso, sin necesidad de repetir la presentación una y otra vez.

Por ejemplo.

• La venta de info-productos en la internet, donde el consumidor ve una serie de videos que paso a paso le explica el producto o información, antes de llevarlo a la venta.

• Si eres parte de un negocio multinivel puedes usar un sistema para atraer prospectos, y hacer una buena presentación que explique el negocio sin necesidad de repetirlo una y otra vez.

• Usando una página web para atraer personas interesadas en un mismo nicho, compartir información valiosa y ofrecerles productos que resuelvan sus necesidades.

Diferentes Tipos De Ingresos Pasivos.

Ahora que ya entendemos que son los negocios pasivos es importante conocer los diferentes tipos de ingresos pasivos que existen.

Ingresos Residuales.

Estos son pagos que recibes por trabajos hechos una sola vez.

Por ejemplo.

• Vendedores de seguros que reciben comisiones anuales cuando un cliente renueva su póliza.

• Vender productos por la internet que te pagan cada vez que una persona visite tu página y compre.

Ingresos Apalancados.

Este tipo de ingresos son los que recibes por el trabajo de otras personas.

Por ejemplo.

• Emprendedores de un negocio de multinivel que reciben comisiones cada vez que una persona en su organización hace una venta.

En resumen, los ingresos pasivos son aquellos que no requieren ser monitoreados constantemente; no son milagrosas entradas de dinero que nacen de la nada, en sus inicios requieren inversión material o intelectual; si están bien estructurados y se manejan con visión de futuro, serán una fuente inagotable de ingresos mensuales.

Algunas ideas para este tipo de ingresos son: Propiedades en renta, patentes de inventos o propiedad intelectual, alquiler de espacios para publicidad en internet y negocios de ventas o aseguradoras. Ya sea en la web o en la realidad, un ingreso pasivo debe y será siempre fruto del esfuerzo inicial y nunca dejará de generar si se lo ha logrado posicionar.

Fuente: ganardienro.co

Viviralmaximo.net

Apple o Windows para el contador.

¿Apple o Windows? Hace algún tiempo me hice esta pregunta, con el auge de los dispositivos móviles, y la evolución de los softwares contables, tenia la duda sobre que equipo adquirir para el uso de la labor como contador, si uno con sistema operativo windows como el que había estado utilizando desde siempre, o migrar al sistema operativo de Apple, ya que había estado en auge y sigue estando con su smartphone el iphone. 

Primeramente adquirí un iphone y lo comencé a explorar, esto me pareció una maravilla, me gustaban sus aplicaciones y su funcionamiento, luego seguí con el ipad y me encanto la sincronización entre ambos, pero tenia la duda sobre si adquirir una laptop para tener todo sincronizado, pero por experiencia en el uso de los software contables, todos corrían en windows, pero sin embargo me anime a adquirir una mac; al principio fue difícil el cambio, es un ambiente diferente, y le hable a un amigo experto en informática; para que le instale el windows a la laptop, y de esta manera ya tenia los dos sistemas operativos en una maquina, pero para usar uno, tenia que salir del otro sistema, solo podía usar un sistema operativo a la vez, luego de algún tiempo descubrí el programa VirtualBox, este programa tiene la funcionalidad de que le puedes instalar cualquier sistema operativo para que lo pruebes antes de adquirirlo, y en VirtualBox instale el windows y le cargue todos los programas contables que corren en dicho sistema, de esta manera puedo utilizar al mismo tiempo, tanto el sistema windows como el Mac.

Tutorial como instalar VirtualBox

Después de algún tiempo con las actualizaciones de los sistemas contables, ya que algunos están migrando a ser online, los softwares contables, ya no tienen que estar necesariamente instalados en un maquina, lo que antes era un problema, ya que si tenias que que salir fuera de la ciudad, tenias que llevar la computadora contigo, por las bases de datos; pero con la facilidad de tener los programas en linea, puedes hacer ciertos movimientos desde la facilidad de tu teléfono o tableta. 

Otra cosa que me resulta muy funcional, es tener los dos sistemas operativos en un escritorio: una PC para las hojas de cálculo y tareas de ese tipo, así como para que corran ciertos programas contables como el SUA, DIOT entre otros, y una Mac para la elaboración de facturas, declaraciones, estados financieros, nóminas, etc. Así, de esta manera, puedo cambiar de una máquina a otra dependiendo de lo que necesite hacer. Podría parecer arcaico pero en realidad es fácil y rápido de implementar.

Pero cada quien debe decidir que sistema utilizar, y se resume a qué tareas específicas debes realizar. La clave está en no gastar dinero en compras de software que alguien cree necesitar, pero que nunca usa, esta es una simple opinión muy particular, hasta la próxima. 

6 frases de empresarios exitosos.

1.“Tu reputación es más importante que tu nómina, y tu integridad es más valiosa que tu carrera” – Ryan Freitas de About.me.

2. “Sé innegablemente bueno. Ningún esfuerzo en marketing es un sustituto para eso” – Anthony Volodkin de Machine.

3. “El dinero es como la gasolina durante un viaje en carretera. Nadie quiere quedarse sin gasolina durante el viaje, pero nadie disfruta haciendo un viaje que consiste en un tour de gasolineras” – Tim O´Reilly de O´Reilly Media.

4. “Si en los inicios no puedes alimentar a tu equipo con 2 pizzas, es que es demasiado grande” – Jeff Bezos de Amazon.

5. “No te preocupes por la gente que quiere robar o copiar tu trabajo. Preocúpate por el día en que dejen de hacerlo” – Jeffrey Zeldman de L.A Editorial.

6. “El valor de una idea radica en el uso de la misma” – Thomas Edison.

Diferencia entre: Ahorro e Inversión

Ahorro.- Es guardar una parte de tu ingreso hoy para utilizarla en el futuro.

Inversión.-  Es la cantidad que tienes ahorrada y en vez de sólo guardarla se busca incrementarla.

Como podemos observar las diferencia entre una y otra es que la primera solo cumple una función de atesoramiento, el cual no nos genera una ganancia, que con la inversión podemos obtener si ese dinero lo ponemos a trabajar (por ejemplo Invertirlo en Fondos de Inversión).

Siempre hay que ahorrar en mecanismos formales, no en la cajita de la vecina ni debajo del colchón, además de que al tener el dinero a la mano, se gasta con mayor facilidad. Además, tanto el ahorro en casa como en tanda son mecanismos de alto riesgo, pues nadie nos garantiza que la vecina no tenga un problema financiero y vaya a hacer mal uso de nuestro dinero o simplemente lo haga perdidizo.

Las instituciones financieras formales, tienen mecanismos de protección de nuestros ahorros, adicionalmente nos ofrecen rendimientos, que si bien no son muy altos, nos garantizan que nuestro dinero esté seguro, existe un contrato que nos respalda y un organismo gubernamental que es la Condusef que defiende y aboga por nuestros derechos como usuarios o clientes de estas instituciones financieras formales.

Si los ahorros están depositados en Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, Sociedades Financieras Populares o Sociedad Financiera Comunitaria  también están protegidos por el Fondo de Protección por una cobertura equivalente a 25,000 UDIS

Consejos para ahorrar o invertir:

AHORRO	INVERSIÓN
Verifica que la institución en la que inviertes esté debidamente registrada ante la CONDUSEF.	Verifica que la institución esté debidamente registrada ante la CONDUSEF.
Establece tu meta de ahorro (cuánto deseas juntar, para qué y en cuánto tiempo y cuánto puedes aportar).	Define tus posibilidades de inversión considerando la disponibilidad de recursos, el tiempo que puedes comprometerlos y tu necesidad de recuperación.
Hacer tus depósitos buscando obtener al menos un rendimiento igual o mayor a  la inflación.	Estratifica tu patrimonio con base a la liquidez y riesgo anteriores, para evitar que las necesidades de dinero te obliguen a retirarte de una inversión con el costo que esto implica.
Utiliza instrumentos en los que esté definido el interés o recuperación de capital en un tiempo determinado (generalmente corto plazo, menos de un año).	Para disminuir el riesgo de una inversión, es importante conocer muy bien los instrumentos y mecanismos que se ofrecen a través de los productos y servicios que ofrece la institución, así como los riesgos de los instrumentos. Recuerda la frase “a mayor rendimiento, mayor riesgo”

Instituciones para ahorro y para inversión

	AHORRO	INVERSIÓN
Instituciones financieras con productos e instrumentos financieros orientados al ahorro y la inversión.	Instituciones de banca múltiple.  Bansefi.	Sociedades de Inversión Especializadas en Fondos para el Retiro (SIEFORES) a través de las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES). Operadoras de Sociedades de Inversión. Casas de Bolsa.
Instituciones financieras con servicios de apoyo.		Seguros dotales. Seguros de pensiones / Seguros de retiro.
Formas oficiales no relacionadas con instituciones.	Fondo de ahorro del empleado (si se ofrece en el lugar de trabajo).

 Fuente: http://www.condusef.gob.mx.

Donde obtengo el formato para pago en parcialidades de la declaración anual de ISR para personas físicas.

El día de hoy me hablo un cliente muy preocupado y me comento que se le había olvidado pagar una parcialidad de su declaración anual de ISR para personas físicas y que su formato de pago ya estaba vencido, le comente que acudiera al SAT, ya que es un trámite personal, y me comentó, que ya lo había hecho, y que el "asesor fiscal" le dijo, que tenia que entrar al portal del SAT con sus claves para solicitar de nuevo su linea de captura para generar de nuevo su pago parcial, y me dijo que no tenia ni idea de como hacerlo, le comente que no se preocupara, que con mucho gusto le ayudaba, le pedí que hable al 01 800 46 36 728, opción 9, seguido de opción 1, y ahí le apoyarían para enviarle de nuevo su linea de captura, después de un rato me hablo contento, para avisarme que su tramite había quedado resuelto y que en dos días le enviarían a su correo electrónico el nuevo formato de pago. 

Después de lo ocurrido me encontré con esta valiosa información la cual transcribo tal cual de la pagina http://losimpuestos.com.mx, en lo particular me parece una excelente pagina.

"Sabemos que no siempre tenemos el dinero en mano para poder afrontar el importe de impuestos a pagar en la fecha correspondiente. En estos casos, existe la posibilidad de pagarlo en parcialidades o diferir su pago para otra fecha en que se podrá contar con tal posibilidad.

Claro, hacer uso de esta oportunidad que otorga el fisco, será correcta en caso de no querer recibir requerimientos originadas por tal omisión; además los plazos de hasta 6 meses en pagos en parcialidades.

Entonces, en esta presentación, las personas físicas pueden pagar el ISR del ejercicio hasta en seis mensualidades.

Sin embargo, en caso de no cumplir con el pago en tiempo y forma, deberá pagar su caso, recargos, actualizaciones y multas.

La primera parcialidad se obtiene dividiendo el impuesto a cargo entre las seis parcialidades. La última parcialidad deberá cubrirse a más tardar en el mes de septiembre.

Calcular parcialidades

Claro está que, la primera parcialidad será la cantidad que resulte de dividir el monto total del impuesto a cargo entre el número de meses que haya elegido que no podrán ser más de 6. Esta parcialidad normalmente es al momento de presentar la declaración anual.

Los pagos siguientes ya considerarán una especie de interés. Para calcular el importe de las próximas parcialidades debemos multiplicar el importe del primer abono por el factor de 1.057. El resultado de esta multiplicación es la cantidad a pagar.

A partir de la segunda parcialidad, éstas deberán pagarse a más tardar el último día de cada uno de los meses del periodo, utilizando para ello exclusivamente la forma oficial FMP-1.

Si el plazo máximo para liquidar son seis meses, entonces “la última parcialidad deberá cubrirse a más tardar en el mes de septiembre”, indica el organismo.

¿Dónde obtengo el formato para pagar las demás parcialidades?

El formato del resto de las parcialidades podrá obtenerse a través de INFOSAT: 01 800 46 36 728, opción 9, seguido de opción 1."

Tutorial: Como elaborar una factura en el portal del SAT

Este servicio lo ofrece el portal del SAT y permite generar gratuitamente sus facturas electrónicas. está dirigido principalmente a contribuyentes de regímenes como arrendamiento, actividad empresarial y profesional (honorarios), entre otros con bajos volúmenes de emisión de facturas; sin embargo no está limitado sólo a estos, es opcional para los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal.

Solo tienes que ingresar al portal del SAT, dirigirte a la pestaña de tramites y ahí te abrirá otra ventana y seleccionas la opción de factura electrónica. A continuación dejo un tutorial de cómo realizar la factura electrónica

Tutorial: uso de Mis Cuentas para el Régimen de Incorporación Fiscal

Dado que aun hay ciertas dudas sobre el manejo del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), a continuación comparto un tutorial de como utilizar la herramienta gratuita del SAT, denominada mis cuentas, las cual sirve para generar las facturas que emites como prestador de bienes y servicios, hay que recordar que es obligatorio utilizar esta herramienta, a menos, que se contrate el servicio de un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) para emitir las facturas, estos, normalmente tienen un costo y cobran por paquete, es decir por un numero determinado de folios, pero, si no se tiene mucho volumen de operaciones, es decir no se generan muchas facturas al mes, esta herramienta del SAT es imprescindible, ademas de ser gratuita.

Es fácil de utilizar, solo se necesita entrar a la pagina del SAT e ir a la opción mis cuentas y nos redireccionara al portal, en donde elegiremos la pestaña de factura fácil y seguidamente la opción factura fácil y después comprobante, ahi nos solicitara nuestro RFC y contraseña; seguidamente se selecciona el tipo de regimen, en este caso, sera incorporación fiscal, luego seleccionamos el RFC del cliente, si no se cuenta con el RFC del cliente, y tenemos que registrar la venta, entonces debemos utilizar el RFC generico XAXX010101000  y describir el concepto de la venta y el monto.

Régimen de Arrendamiento y la Deducción Ciega

En el régimen de arrendamiento, se puede optar por determinar el Impuesto sobre la Renta (ISR) aplicando las deducciones como los demás regímenes, es decir, que puede deducir los gastos propios de su actividad o puede elegir la Deducción Ciega, pero no es que pueda usar estas deducciones simultáneamente, sino que debe elegir una de las dos para un ejercicio fiscal.

En el artículo 115 de la Ley de ISR nos dice cuáles son las deducciones que se pueden realizar de forma normal, como:

• El impuesto predial correspondiente al año de calendario sobre estos inmuebles.
• Las contribuciones de mejoras, de planificación o para obras públicas, por supuesto que afecten directamente al inmueble.
• Los gastos de mantenimiento, el consumo de agua, pagados por el arrendador (propietario del inmueble).
• Los intereses  reales  pagados  por préstamos  utilizados  para  la  compra, construcción  o  mejoras  de  los  bienes inmuebles.
• Los salarios,  comisiones  y  honorarios pagados,  así  como  cuotas  al  IMSS  e Infonavit.
• El importe de las primas de seguros que amparen los bienes respectivos.
• Las inversiones  en  construcciones, incluyendo adiciones y mejora.

Pero, ¿que es la Deducción Ciega.?

Los contribuyentes que otorguen el uso o goce temporal de bienes inmuebles podrán optar por deducir el 35% de sus ingresos, en substitución de las deducciones anteriores. 

Quienes ejerzan esta opción podrán deducir, además, el monto de las erogaciones por concepto del impuesto predial de dichos inmuebles correspondiente al año de calendario o al periodo durante el cual se obtuvieron los ingresos en el ejercicio según corresponda.

Lo cual quiere decir que al optar por la deducción ciega, solo se podrá aplicar esta y la deducción del impuesto predial.

Esta deducción sirve para hacer una estimación de los gastos que posiblemente se hayan realizado, puede decirse que por no guardar los comprobantes fiscales de lo que gastamos, y decidimos determinar el ISR deduciendo el 35 % a los ingresos como si fueran los gastos realizados, además del impuesto predial correspondiente.

Además se tiene que tomar en consideración que si el contribuyente se decide por aplicar esta deducción, no tendrá la obligación de llevar contabilidad.

Artículo 118. Los contribuyentes que obtengan ingresos de los señalados en este Capítulo, además de efectuar los pagos de este impuesto, tendrán las siguientes obligaciones:

… II. Llevar contabilidad de conformidad con el Código Fiscal de la Federación y su Reglamento. No quedan comprendidos en lo dispuesto en esta fracción quienes opten por la deducción del 35% a que se refiere el artículo 115 de esta Ley.

Así que, si no se incurre en muchos gastos de mantenimiento de un local, un servidor sugiere que se opte por la deducción ciega.

Comentario sobre la versión de prueba del Declarasat 2016.

Hace uno días el SAT libero un "demo" o versión de prueba del Declarasat 2016, para presentar la declaración anual de personas físicas del ejercicio 2015, y pude observar lo siguiente:

Los gastos personales como servicios médicos o colegiaturas que las personas físicas reportarán al Servicio de Administración Tributaria (SAT), no serán deducibles si fueron pagados en efectivo.

La deducibilidad será aplicable sólo a las erogaciones pagadas en 2015 con cheques nominativos, transferencias electrónicas de fondos, tarjetas de crédito, débito o de servicios, si se selecciona que el pago fue en efectivo, automáticamente desactiva la casilla de monto deducible.

La condición no aplicará si el pago se hizo en zonas rurales donde no se cuente con el servicio de cobro con terminales bancarias.

El único pago que puede proceder en efectivo es el de donativos, pero por montos inferiores a 2 mil pesos anuales.

En cada razón social se desplegara un menú para seleccionar el tipo de gasto de que se trate, si son gastos por honorarios médicos, dentales y hospitalarios, gastos funerales, donativos, intereses reales por créditos hipotecarios, aportaciones complementarias de retiro, primas por seguros de gastos médicos, gastos destinados a la transportación escolar, pagos de servicios educativos (colegiaturas), entre otras opciones.

Ademas esta versión tiene precargados los datos de ingresos y egresos del ejercicio fiscal 2014, pero para la versión real, tendrá cargados los del 2015.

Este ejercio por parte de la autoridad es con el objetivo de tener un mayor control sobre el pago y deducción de gastos personales y hacer mas fácil el cumplimiento de las obligaciones por parte de los contribuyentes.

Por lo que les recomiendo que al realizar sus pagos de deducciones de gastos médicos y otros gastos personales, los realicen solo con cheques nominativos, transferencias electrónicas de fondos, tarjetas de crédito, débito o de servicios, o de lo contrario, no serán deducibles.

Aquí les dejo el enlace a la version de prueba del Declarasat 2016, esto lo dio a conocer el SAT en su comunicado de prensa 073.

El contador a distancia.

Gracias a las nuevas herramientas tecnológicas y a la evolución de la factura electrónica, ya no es imprescindible que el contador este en tu ciudad o estado, así es como lo lees, esto gracias a la utilización de medios electrónicos para generar una factura, es que se ha abierto esta posibilidad, te lo explico de manera más detallada, imagina que tienes tu negocio o empresa en la ciudad de Monterrey y tu contador puede estar en el estado de Quintana Roo, y preguntaras, como realizará la contabilidad si esta tan lejos, pues como comente anteriormente, esto gracias al archivo XML de la factura electrónica, antes y como ahora el documento fuente para contabilizar es la factura, pero antes la factura era elaborada en papel y se le entregaba al contador cada cierto tiempo durante un mes, para que este pudiera contabilizarlo, y aquí si era necesario que el contador estuviera en la misma localidad o por lo menos cera, para poder entregarle las facturas, pero ahora con la factura electrónica eso se terminó, ya que no hay que entregarle al contador las facturas en papel, basta con que le entregues tu contraseña de acceso al SAT y con esta clave, el contador puede accesar al portal del SAT y descargar los archivos PDF y XML y con ellos comenzará el proceso de contabilización, y derivará en la elaboración de los estados financieros, cálculo de impuestos y generación de declaraciones mensuales entre otras cosas, y te preguntarás ¿pero cómo me entregara mis estados financieros?, pues fácil, ya sea que te los envíe por correo electrónico, o por medio del software contable que se utilice para tal efecto, claro está que este software contable tiene que estar en línea, los software contables que se instalan en una pc, están condenados a desaparecer.

Claro que para proporcionar tus claves del SAT, tienes que cerciorarte que sea un contador honestó y ético,  ya que si no, pueden hacer mal uso de tus contraseñas, tal vez en México, aun no se de pronto, pero no está lejos el día en que se haga una realidad, o tal vez ya sea real, coméntame si conoces algún caso y servirá para retroalimentación.

El servicio que no se podrá prestar aun, es el trámite de las licencias de funcionamiento, ya que se tienen que realizar ciertos trámites y pagos en las oficinas estatales y municipales y por los requisitos que piden como, oficios, planos, cédulas catastrales, etc., esto aún no puede ser posible, aunado a que abrir un establecimiento en México, es de verdad engorroso, los Estados y Municipios tendrán que invertir en tener todos sus trámites en línea y dejar de pedir hasta el acta de nacimiento del perico, para que ello sea posible, tarde o temprano lo tendrán que hacer, el mundo ya está globalizado y todo tipo de negocio tiene que estar en internet o de lo contrario nadie lo conocerá, solamente en su casa.

Tips para pagar lo justo en impuestos al SAT.

A continuación proporciono algunos tips para pagar lo justo al SAT, cabe aclarar que no son indicaciones, solamente son sugerencias para que tengan idea de cómo llevar un control en relación al pago de impuestos, aquí no encontrarán tips de como evadir impuestos ni nada por el estilo, es más tal vez ya las conozcan o tal vez no, pues vamos a entrar en materia, estas son algunas sugerencias concretas:

Pedir facturas de todos los gastos.- La primera opción para pagar menos impuestos, ya la debes de saber, pero a veces hay que recordarlo y es que hay que pedir facturas por todos nuestros gastos, pero ojo, tienen que ser gastos que tengan que ver estrictamente con el giro principal del negocio o la actividad que estemos realizando, es decir, si me dedico a la actividad de enajenar (compra-venta) de refacciones de automóviles, pues las deducciones que puedo considerar, son las que tienen que ver con las piezas de un vehículo, no puedo incluir en las deducciones, por ejemplo, la compra de chocolate, o cepillo de dientes o enjuague bucal, ya que no tienen nada que ver con la actividad principal, y por consiguiente, no serán deducibles.

Tratar de utilizar servicios los cuales puedan ser facturables.- En ocasiones por “ahorrar” en el costo de algún gasto, contratamos los servicios de alguna persona que no proporciona factura por los servicios prestados. Y esto impacta negativamente al momento de pagar los impuestos. Ya que esos gastos no están registrados en la contabilidad y por tanto, al momento de realizar el cálculo de impuestos, saldrá una cantidad mayor a pagar de impuestos.

No declarar al IMSS el sueldo real de los empleados.- Esto es, que a los empleados se les paga casi siempre, repito, casi siempre, porque hay ocasiones en los cuales a los empleados se les paga el salario mínimo o menos, pero un negocio serio, paga a sus empleados un salario superior al mínimo, pero ante el IMSS se declara el salario mínimo o un poco menos de lo que realmente se le paga a un trabajador, por consiguiente, el salario no declarado, no tiene forma de ser considerado en la contabilidad, toda vez que tanto el salario no declarado y las cuotas obrero patronales del IMSS, no formaran parte de las deducciones y se terminara pagando más en los impuestos.

Además cabe aclarar que al no declarar el sueldo real de un empleado, se le afecta a este de dos formas, la primera es que el salario base para su jubilación será menor al que debe de ser, segundo, en caso de ser mujer, al momento de salir de incapacidad por maternidad, el IMSS le pagará los días de incapacidad con el sueldo registrado ante el IMSS, no con el sueldo real, y con esto se afecta la economía de la trabajadora.

Contratar los servicios de un profesional.- Contratar los servicios de un profesional de la contabilidad, es importante, ya que en la actualidad hay muchos contadores técnicos (no pasaron por la universidad) que abaratan los servicios de la profesión, y el propietario de un pequeño negocio los contrata porque le cobran menos, pero no sabe, que esto a la larga sale muchísimo más caro,  ya que estos seudo contadores, no tienen ética, y se aprovechan del desconocimiento del contribuyente y se la pasan pidiéndole dinero para esto o tal cosa, además de no proporcionar los estados financieros básicos, para que el dueño del negocio sepa hacia donde se dirige con su negocio y pueda tomar las mejores decisiones.

El contribuyente tiene que entender que no solo se trata de pagar impuestos, sino que también de saber si su negocio está siendo redituable o no, esto solo se puede saber con la interpretación de los estados financieros.

En la práctica me he encontrado con gente que ha recurrido a un servidor para contar sus penas que su contador anterior, que solo llegaba a pedir dinero, que nunca les mostraba los comprobantes de pagos realizados, que les secuestran la contabilidad, es decir, que el contribuyente ya no quiere que le sigan proporcionado el servicio por determinado contador y este le da excusas para entregarle su documentación, o no le contesta las llamadas, y si va a verlo a su despacho, le dicen que no está y el contador se la pasa escondiéndose, pero que es eso, por favor, porque pasar por esas situaciones, si desde el principio se pueden evitar.

Bueno no quiere extenderme mucho, espero que les sean de utilidad estos tips, quiero aclarar que intento de ser lo más claro posible sin entrar en detalles de artículos y palabras técnicas, para hacer la lectura más sencilla, como comente al principio del Blog, es un espacio para compartir mis experiencias, y en ningún caso son recetas o indicaciones de que las cosas se tienen que hacer de tal o cual manera. 

Los Software Contables y su impacto.

En esta ocasión, me di a la tarea de escribir y dar una humilde opinión sobre como el desarrollo de los software contables, están facilitando el ejercicio de la profesión contable, en específico al contador de un pequeño negocio o de un despacho contable, y tal vez tengamos la idea de que el contador es una persona que está sentada en su escritorio leyendo y acomodando montones de facturas, como nos los pintan en las caricaturas, y tal vez, sea verdad, pero eso está cambiando, ahora el contador tomará gran relevancia; entre algunas funciones del contador en un negocio, está la de capturar en un sistema contable las pólizas para después dar como resultado los estados financieros, además de estar al pendiente de la cobranza, de los pagos a proveedores, del cálculo y elaboración de la nómina, del cálculo de las cuotas obrero patronales del IMSS, del cálculo de los impuestos estatales y federales entre otros, y dejando al final la interpretación de los estados financieros, la cual es importantísimo para el dueño o administrador de un negocio, para la toma de decisiones, pero en esta ocasión solo me centraré en la parte de la elaboración de la póliza contables, elaboración de estados financieros y el cálculo de impuestos.

Desde hace relativamente muy poco tiempo, aproximadamente año y medio, el contador tomaba la factura impresa, la analizaba y decidía a que cuentas cargar y abonar en un software contable, después de hacer este proceso, mandaba a imprimir las pólizas y las archivaba junto con las facturas originales, para respaldar el origen del movimiento. Con el surgimiento de la factura electrónica con el famoso archivo XML que no es más que la misma información que se encuentra en una factura, pero encriptada; y a partir de que la Secretaria de Hacienda a través del SAT, lanzo el catálogo de cuentas estandarizado para todas las empresas y lo hizo obligatorio, además de solicitar que se le envíen mensualmente ciertos reportes financieros; los desarrolladores de software contables, se han dado a la tarea de facilitar la vida al contador, creando sistemas que toman como base para contabilizar las pólizas creadas a partir del XML. Es decir, que el sistema reconoce el XML y a partir de ahí, ya sabe que cuentas cargar y abonar, claro, lo hace a partir de la configuración que el contador, le dé al momento de crear una empresa en dicho software.

Además con el desarrollo de la tecnología y de la cultura de que todo tiene que estar en línea, los desarrolladores también están tratando de que los sistemas contables no sean la excepción y están volcando su atención al internet, esto quiere decir de que el sistema contable ya no tiene por qué estar instalado en un solo equipo de cómputo, sino que se puede accesar a él desde cualquier dispositivo móvil, ¡¡¡esto me parece fabuloso!!!.

Este proceso ahorra mucho al profesional contable, ya que disminuye en gran medida tiempo que dedicaba al proceso de capturar pólizas y elaboración de estados financieros, para dedicarlo a otra actividad importante como la planeación y la interpretación de los estados financieros.  

No dejo de sorprenderme del gran avance que se ha logrado en menos de dos años, con los software contables, estoy seguro de que llegará el día en que un software se encargue de realizar todo el proceso de contabilización, es decir, desde la recepción de la factura en archivo XML, hasta su procesamiento en una póliza, para posteriormente generar los estados financieros y realizar el cálculo de los impuestos, todo esto sin la intervención de un contador.